¿Qué es el análisis de estados financieros? [TIPOS CLAVE]

Comprender qué es el análisis de estados financieros puede ayudarte a mejorar la gestión del dinero en tu empresa, porque este tipo de estudio mira no solo el estado actual de las cifras, sino también las oportunidades y desafíos en el horizonte.

En este artículo verás:

• la definición y la importancia del análisis;
• sus objetivos, técnicas y índices;
• sus tipos más comunes.

¿Qué es el análisis de estados financieros?

El concepto se refiere al proceso de seleccionar, examinar y evaluar la información financiera de una empresa. El objetivo central es hacer un diagnóstico del desempeño de las operaciones, con énfasis en sus fortalezas y debilidades.

Además, el análisis de estados contables sirve para mantener a la compañía al día con sus obligaciones fiscales ante las autoridades –algo que es fundamental para evitar pérdidas económicas, como multas y sanciones.

¿Cuáles son los objetivos del análisis de los estados financieros?

• Realizar un diagnóstico de la situación financiera de una empresa;
• Comparar los resultados actuales con datos históricos internos y externos;
• Predecir el desempeño financiero de la empresa en los próximos meses;
• Identificar fortalezas y debilidades en la gestión del presupuesto;
• Determinar oportunidades de crecimiento y riesgos al desarrollo de mercado;
• Evaluar qué tan rentable es el negocio;
• Estimar la capacidad de la compañía para pagar sus cuentas y deudas.

👉 Ahora que sabes cuáles son los objetivos del análisis de los estados financieros, te recomendamos leer: 6 tipos de gastos en contabilidad que no puedes ignorar.

¿Cuál es la importancia de analizar los estados financieros?

En el contexto empresarial, el análisis financiero es el pilar de la toma de decisiones informada. Con el diagnóstico de rendimiento a la mano, los dueños, socios, inversores y prestamistas pueden evaluar si es el momento de invertir en nuevas iniciativas o ahorrar dinero.

Además, conocer las cifras actuales de tu negocio te permite identificar áreas en las que puede implementar planes de mejora continua de procesos.

Técnicas de análisis financiero

Ya tienes claro qué es el análisis de estados financieros, pero tal vez no sepas que existen dos métodos para llevarlo a cabo.

Horizontal

El análisis horizontal compara los estados financieros de una empresa a lo largo del tiempo. Su objetivo es observar cómo evolucionó, retrocedió o se estancó el negocio en los períodos observados.

Vertical

El análisis vertical se detiene sobre los estados financieros de un único período –por ejemplo, de un mes, un trimestre o semestre. A diferencia del enfoque horizontal, no está interesado en la evolución a lo largo del tiempo, sino el desempeño en un momento específico.

Índices financieros para el análisis de estados contables

En un informe de finanzas empresariales, los números no se registran y evalúan al azar, sino en función de algunos parámetros, de los cuales se destacan los índices de liquidez, solvencia y rentabilidad.

1. Ratios de liquidez

Se refiere a la capacidad de una empresa para pagar sus cuentas a corto plazo –por ejemplo, el alquiler de la oficina, los sueldos de los empleados y las suscripciones de herramientas.

En el escenario ideal, la organización no tiene deudas y genera más efectivo del que gasta, además de invertir los ingresos excedentes para evitar capital inactivo. Para obtener esta métrica, muchas empresas realizan un análisis de flujo de efectivo.

2. Ratios de solvencia

Se trata de la capacidad de una organización para satisfacer sus obligaciones financieras a medio y largo plazo. Generalmente, este índice está asociado a gastos como financiamiento, deudas y apalancamiento.

3. Ratios de rentabilidad

El análisis de rentabilidad evalúa los beneficios que las operaciones rinden en un período de tiempo determinado.

Tipos de análisis de estados financieros

1. Balance de situación

En el análisis de balance, las empresas evalúan su patrimonio y su deuda en un momento determinado con el objetivo de identificar su nivel de solvencia, es decir, la capacidad de cumplir con sus obligaciones financieras a corto y largo plazo.

2. Análisis de flujo de efectivo

Es el monitoreo de las entradas y salidas de dinero de una empresa. El propósito es siempre generar más ingresos que gastos.

3. Cuenta de resultados

A partir del análisis de flujo de efectivo, las empresas pueden llevar a cabo el informe de cuenta de resultados, que evalúa el potencial de rentabilidad y la capacidad de generar beneficios.

4. Estado de cambio del patrimonio neto

Revela los cambios en el patrimonio de una empresa a lo largo del tiempo y permite a los gestores evaluar el impacto de su estrategia comercial en los resultados financieros.

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En este artículo aprendiste qué es el análisis de estados financieros, cuáles son sus objetivos y tipos. También descubriste la importancia de realizar este seguimiento y los índices clave para un diagnóstico realista de la situación.

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