La facturación es un proceso fundamental en cualquier emprendimiento comercial. Si eres emprendedor, debes entender cómo calcular impuestos en la factura de servicios para cumplir con los requisitos del SAT y tener tu contabilidad en orden.
Al principio, saber cuáles son las normativas fiscales puede ser un desafío, pero una vez que incorporas los conocimientos básicos y usas las herramientas adecuadas, facturar te resultará muy sencillo. Quédate por aquí para descubrir:
- cómo se desglosa el IVA en una factura;
- qué es el subtotal y cómo calcularlo en un comprobante con retención;
- ejemplo de importe en una factura.
¿Cómo calcular impuestos en la factura de servicios?
1. Identifica la operación gravada
Lo primero que tendrás que hacer es determinar si la operación de tu factura está sujeta al Impuesto al Valor Agregado (IVA) y/o a retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) según las normativas del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
2. Calcula el subtotal
Suma todos los montos de los productos o servicios que vendiste. Este valor es la cantidad sobre la cual calcularás los impuestos.
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3. Determina el IVA y las retenciones (si aplican)
Si la operación está gravada con IVA, calcula el monto aplicando la tasa que corresponda al subtotal obtenido en el paso anterior (sigue leyendo para conocer las diferentes tasas de IVA que existen). Si hay retenciones, calcula el monto a retener multiplicando la tasa correspondiente por el subtotal.
4. Obtén el total a pagar
Suma el subtotal, el IVA (si aplica) y resta las retenciones (si corresponde) para conocer el total a pagar.
👉 ¡Ya sabes cómo calcular impuestos en la factura de servicios! Descubre también cómo descargar el XML de un comprobante.
¿Cómo se desglosa el IVA en una factura?
En el punto anterior viste que para calcular impuestos en la factura de servicios es necesario conocer el IVA, ya que este influye en el total.
El IVA es uno de los impuestos más importantes en la factura. Se calcula sobre el valor total de los bienes o servicios y debe aparecer desglosado en el comprobante.
En México, la tasa general de IVA es del 16%. Sin embargo, existen excepciones. Por ejemplo, en la frontera norte se aplica un IVA reducido de 8%. Además, algunos alimentos básicos, libros, ciertos medicamentos y la educación pública se encuentran exentos de IVA.
Para una mayor transparencia, en la factura, el IVA aparece detallado. Por ejemplo:
- Subtotal: $10,000
- IVA (16%): $1,6008,620.69
- Total a pagar: $11,60018,620.69
Esta especificación hace que tus clientes comprendan mejor cuánto corresponde a cada concepto.
¿Cómo calcular el subtotal de una factura con retención?
En algunos casos, al calcular impuestos en la factura de servicios, además del IVA, aplican retenciones.
El subtotal en una factura es la suma de los importes de los bienes o servicios antes de aplicar impuestos. Este valor es esencial para calcular el IVA y el ISR.
Además, en casos de retención, el subtotal también se utiliza como base para el cálculo.
El siguiente ejemplo de importe en una factura incluye el subtotal, el IVA calculado, los impuestos retenidos y el total a pagar. Te puede ayudar a comprender mejor qué es el subtotal en una factura.
Supón que el cliente adquirió servicios por un valor de 8800 MXN. El cálculo del total se vería así:
| Importe | ||
| Subtotal | $8,800 | |
| Impuestos trasladados | IVA (16%) | $1,408 |
| Impuestos retenidos | IVA (10%) | $880 |
| ISR (1.250%) | $110 | |
| Total a pagar | $9,218 |
👉 Ahora sabes qué es el subtotal en una factura con retención y cómo calcularlo. Descubre también cuáles son las diferencias entre los tipos de facturas.
¿Por qué es importante facturar? 3 claves para entenderlo
Saber cómo calcular impuestos en la factura de servicios es un excelente punto de partida para comprometerse con las obligaciones y lograr transparencia fiscal.
Este es un objetivo esencial para una empresa, ya que la facturación es un pilar central que respalda la legalidad, la gestión financiera y las relaciones comerciales de tu negocio. Aquí tienes tres puntos fundamentales para entender su relevancia:
1. Cumplimiento fiscal y legal
Emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDIs) es un requisito legal en todo el territorio mexicano. Cumplir con esta obligación evita posibles sanciones del SAT. Una facturación adecuada ayuda a mantener la integridad legal del negocio y prevenir pérdidas por multas.
2. Gestión financiera y toma de decisiones
Otra de las ventajas de la facturación es que te da una visión detallada de las transacciones comerciales, lo que lleva a una gestión financiera eficiente. Con datos precisos sobre ingresos y gastos, podrás tomar decisiones informadas.
Con esta información no solo puedes evaluar tu rendimiento, sino también hacer una planificación financiera adecuada.
3. Relación con clientes y control de cobranza
Los CFDIs son documentos formales que detallan los bienes o servicios proporcionados, los precios y los términos de pago. Por este motivo, proporcionan claridad y transparencia en la relación comercial con los clientes.
Esto es importante, ya que el 60% de los consumidores valora la transparencia de las empresas.
Además, las facturas son fundamentales para la gestión de cobranza, dado que facilitan el seguimiento de pagos pendientes y vencimientos. Una facturación eficiente contribuye a que mantengas relaciones sólidas con tus clientes y tengas mayor control de la liquidez de tu negocio.
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En este post viste cómo calcular impuestos en la factura de servicios, de qué manera se desglosa el IVA y otros detalles fundamentales para cumplir con el SAT.
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