¿Qué es el control financiero? 4 PILARES PARA PYMES

Aprender qué es el control financiero puede cambiar drásticamente el rendimiento de una empresa.

Esto se debe a que el conjunto de políticas y procedimientos involucrados en esta actividad ayuda a reducir gastos innecesarios, encontrar oportunidades de inversión y lograr el equilibrio en las cuentas.

Si crees que es el momento de poner la casa en orden, sigue leyendo. Aquí encontrarás:

• la definición y el propósito del control de costos;
• los elementos clave que lo componen;
• las personas que pueden realizar ese proceso;
• los tipos de control que existen;
• las ventajas de dedicarse a la administración efectiva del dinero.

¿Qué es el control financiero?

El concepto se refiere al proceso de administrar, registrar, supervisar, regular y reportar las transacciones de una organización. Incluye un conjunto de políticas internas y procedimientos continuos de gestión del presupuesto, seguimiento de los ingresos y manejo de los gastos.

¿Cuáles son los objetivos del control financiero?

El gran propósito de acompañar las finanzas de una empresa es garantizar su equilibrio financiero. Esto significa implementar sistemas para identificar amenazas y oportunidades, de manera que se reduzcan los riesgos y se maximicen las posibilidades de éxito.

Además, los objetivos del control financiero también engloban:

• reducción de costos: al hacer un seguimiento detallado de los gastos, las organizaciones pueden ver en qué áreas necesitan ahorrar;
• gestión adecuada del presupuesto: estos esfuerzos también buscan asegurar que haya dinero disponible para mantener el negocio en funcionamiento, financiar iniciativas prometedoras e invertir en proyectos a largo plazo;
• mitigar los riesgos: el control del flujo de caja ayuda a comprender si una compañía gasta más dinero del que gana y qué medidas son posibles para reducir el impacto en su salud financiera;
• cumplimiento normativo: también es una meta cumplir con los requisitos de las autoridades financieras (como pagar impuestos y licencias, preparar informes financieros y declaraciones de impuestos para evitar multas o sanciones);
• mejora continua de procesos: al llevar a cabo todas estas actividades, se puede mejorar los procesos internos de administración financiera.

¿Cuáles son los elementos del control financiero?

1. Diagnóstico

Entender qué es el control financiero para tu empresa comienza con una auditoría interna. Al hacer una evaluación crítica de los gastos, ingresos, retorno sobre los inversiones y otras métricas importantes, tendrás parámetros claros para planificar tus próximos pasos.

También es el momento de revisar los informes financieros y detectar inconsistencias que puedan representar problemas fiscales, o incluso posibles desviaciones.

2. Planificación

En la etapa de planificación debes dedicarte a diseñar un mapa de acciones donde estableces metas financieras, describes los recursos disponibles y explicas los criterios de evaluación de rendimiento.

Una buena estratégia para aumentar tus oportunidades de alcanzarlas es utilizar la técnica SMART, que propone que las metas sean siempre específicas, mensurables, alcanzables, realistas y de duración limitada.

3. Control de gastos e ingresos

Otro elemento imprescindible es el seguimiento y evaluación periódica del presupuesto de la empresa. La idea es garantizar el cumplimiento de los objetivos financieros establecidos.

En el control de gastos, puedes observar cuáles son los gastos esenciales y los superfluos, o dónde es posible invertir menos dinero sin comprometer la calidad de los procesos. Estudios sugieren, por ejemplo, que la automatización puede ayudar a las empresas a ahorrar hasta un 75% de dinero.

Ya en el control de ingresos, puedes analizar cuáles son los productos más vendidos o en qué meses el volumen de ventas fue mayor. Información como esta es valiosa para tu estrategia comercial.

Aunque hacer este tipo de análisis de forma manual es posible, ya existen herramientas capaces de generar informes inteligentes sobre estas métricas.

4. Contabilidad y reportes financieros

El último pilar del control financiero se refiere a la recopilación, almacenamiento y análisis de datos contables. Estos informes sirven no solo para cumplir con las obligaciones con las autoridades fiscales, sino también como un registro de la evolución de tus operaciones en números.

👉 Te recomendamos leer: 6 tipos de gastos en contabilidad que debes conocer.

¿Quién realiza el control financiero?

Ahora que sabes qué es el control financiero y cuáles son sus elementos, quizás te preguntes quién es la persona encargada de llevarlo a cabo.

Esta actividad puede ser realizada por diferentes personas o departamentos, según el tamaño y estructura de la empresa. Sin embargo, los principales responsables suelen ser los gerentes o analistas contables.

En el contexto de las PYMEs, donde a menudo hay una estructura organizacional más simple y menos profesionales, el control financiero puede recaer en el propietario de la empresa.

En algunas ocasiones, las pequeñas y medianas empresas contratan los servicios de terceros, como contadores o consultores financieros, para realizar el control financiero y brindar asesoramiento especializado.

¿Cuáles son los tipos de control financiero?

1. Control financiero inmediato o direccional

Esta es una modalidad de supervisión financiera continua, que busca identificar posibles desviaciones de los objetivos establecidos y corregirlas de inmediato.

Imagina un equipo que tiene X pesos para gastar durante tres meses. Si el analista contable nota que ya se usó la mitad del presupuesto en el primer mes, intervendrá de inmediato para comprender las razones y reducir los costos.

2. Control financiero selectivo

En lugar de monitorear de manera integral todas las actividades financieras, este tipo de control se enfoca en analizar aspectos específicos y críticos de las operaciones. Su objetivo es estimular el uso consciente de los recursos y mejorar el rendimiento de los equipos.

3. Control financiero correctivo o posterior

Como el nombre sugiere, el control correctivo está enfocado en corregir desviaciones y errores financieros ya identificados, con el objetivo de evitar que se repitan en el futuro. Sus medidas suelen incluir la elaboración de planes de acción e implementación de herramientas de control de calidad.

¿Cuáles son las ventajas del control financiero?

• Obtener visibilidad del uso del presupuesto;
• Gestionar los ingresos y gastos de manera más eficiente;
• Identificar oportunidades de crecimiento y expansión;
• Reducir las amenazas y los riesgos al equilibrio financiero de la empresa;
• Facilitar la toma de decisiones informadas y estratégicas sobre cualquier iniciativa;
• Elaboración de informes financieros precisos y oportunos.

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En este artículo aprendiste qué es el control financiero, cuáles son sus tipos, objetivos y elementos clave. También descubriste quién suele llevar a cabo esta actividad y las ventajas de hacerlo –especialmente si eres una Pyme.

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